自治区国资委监管企业内部审计工作成效明显

近年来，自治区国资委监管企业积极推动内部审计工作，不断健全内审工作体系，提升企业内审工作水平和质量，有效地发挥了内部审计在公司治理、风险管理和内部控制的重要作用，提高了企业经营管理水平和风险防范能力。

对内部审计工作的重视程度逐渐提高。企业管理层充分认识到内部审计工作对促进完善企业内部治理、合规经营、稳健发展的重要作用，多数企业对审计工作日益重视，在内审机构设置、管理体制、机构职能、人员配置、制度建设等方面给内审工作提供了较为充分的保障，确保了内部审计机构的独立性。

内部审计业务领域不断扩展。部分企业开始重视审计的服务职能，内部审计工作正向风险导向管理审计转型，审计领域开始向经营管理、业务流程和风险管理等领域延伸拓展，内部审计为企业创造价值的理念逐步得到体现。

审计质量管理进一步提升。各企业高度重视内部审计质量管理，通过建章立制，规范审计行为，强化审计质量控制，防范审计风险。2018年，在原有内部审计内控制度的基础上，多数企业修订完善了审计制度和流程，规范内部审计操作。在审计质量管理体系建设上，部分企业进行了积极探索，如广投集团内部审计机构由审计部、审计中心和质控岗位构成，构建三级质量控制审核机制，实现质控和作业相分离，强化执行和结果的质量控制。

审计协同工作有序推进。在专业审计人员不足情况下，各企业审计机构灵活借助中介机构或内部其他部门的力量，协同推进内部审计工作。不少单位在与中介机构协作提高审计质量和服务水平方面，有自己独到的做法。如：柳钢集团本年加大利用社会审计资源力度，通过公开招标方式将内部审计项目外委给社会中介机构开展，外委比例超过60%，解决了审计时间紧、任务重、人手少的突出矛盾。

审计成果运用不断加强。在审计整改方面，各企业普遍建立了审计台账，对审计发现问题进行归纳总结、责任认定及划分。在审计成果的共享方面，建立了各具特色的审计成果共享机制，审计信息实现了时间、空间的跨越辐射，使一个单位的审计成果成为多单位借鉴的依据，让其他企业举一反三并自查自纠，采取有效措施防范控制风险。依据审计结果对因违反国家、自治区有关法律法规及企业规章制度，未履行或者未正确履行职责，造成企业资产损失负有直接责任和间接责任的个人进行责任追究，进一步规范企业经营行为，促进企业科学决策。2018年各企业共对66人次进行了审计追责。