自治区财政厅多措并举扎实推进内部控制建设

　　为促进依法理财，自治区财政厅先后制定印发了《财政厅内部控制基本制度（试行）》、《财政厅内部控制委员会议事规则》及《财政厅内部控制建设工作计划》等规章制度，对内部控制目标、方法、内容、措施及职责分工等作出明确，坚持以制度建设为抓手，积极推进内部控制建设，着力搭建和完善严密、完整的内部控制制度体系。主要做法为： 

　　 一是明确任务，完善架构。 围绕内部控制要求，从三个层面全面搭建内部控制制度体系：一是内部控制基本制度，用于指导各处室、单位建立和实施内部控制；二是专项风险防控管理办法，分别对预算编制风险、预算执行风险、政策制定风险、法律风险、机关运转风险、公共关系风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等八类风险进行具体防控；三是内部控制操作规程，由各处室、单位根据内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要求，结合自身管理情况对内部控制风险制定具体防控的操作细则。  

　　 二是把握方法，循序推进。 首先，全面查找风险点。按照职责分工，对现行业务流程进行全面梳理，识别分析工作中内部风险、外部风险，业务风险、廉政风险等各种风险，并对风险进行评估、分级。其次，合理确定风险应对策略。在全面查找风险点的基础上，针对不同风险，结合业务和流程，找出防控关键节点，综合运用不相容岗位分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法对风险进行有效防控。最后，形成操作手册。在全面梳理排查风险的基础上，将内部控制贯穿于各项业务流程和各个环节，并最终固化成为规范、直观、实用性和可操作性强的业务流程操作手册，使任何决策或业务工作都有章可循、有案可查。 

　　 三是 突出重点，抓住关键 。 要求各有关处室在内部控制建设过程中，做到统筹兼顾、突出重点。要在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险；要将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，充分利用前期廉政风险防控工作成果，将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入办法中，细化明确风险防控的重点；要根据业务流程特点，查找并说明业务流程中的风险点，确定需要重点控制的流程节点，制定针对性的防控措施。 

　　 四是加强沟通，促成合力。 明确内部控制建设是各处室、单位的共同职责。各牵头处室要高度负责，建立内控制度实施协调机制，克服畏难情绪，确保高质高效完成各自牵头任务。各相关处室应站在全厅大局角度，全力支持牵头处室工作，确保配合到位。厅内控办要做好全厅内部控制制度体系建设的组织协调，加强对各处室建立和实施内部控制工作的监督检查，并将工作情况作为今后厅内各处室、单位廉政述职、绩效考评的重要内容之一，确保内部控制制度落地生根、取得实效。 

信息报送：监督局                                            编辑：邓先亮