广西财政厅扎实推进内控制度建设筑牢财政资金安全防线

　　    财政资金安全是财政国库管理工作的重中之重。建立内部控制制度，健全内部控制体系，是有效防范和化解财政国库管理风险，确保财政资金安全，提高财政国库管理水平的重要措施，也是衡量财政国库管理能力水平高低的重要标志。广西财政厅采取切实有效措施，扎实推进内部控制制度建设，筑牢财政资金安全防线。 

　　 一是严格落实不相容岗位相分离原则，积极夯实预算执行管理基础。 广西财政高度重视内控制度建设工作，在人少事多矛盾较为突出的情况下，国库部门各处之间虽然一人兼多个工作岗位，但仍努力克服困难，对于资金审核拨付、印鉴管理、会计核算等不相容岗位，严格按照不相容岗位相分离原则进行岗位设置，配齐所有岗位和AB角。同时，在日常工作中严格按照相关制度规定进行账务处理，做到“日清月结”；积极夯实预算执行管理基础，推进电子对账体系建设，扎实做好总预算会计、国库集中支付、财政专户核算等基础工作，从人员安排、岗位设置和技术手段上杜绝了资金管理风险，从而确保了财政资金安全。 

　　 二是高度重视国库管理业务的培训督查，有效加强对区直预算单位和市县财政部门的督促指导。 长期以来，广西财政厅积极响应财政部号召，每年都选派人员参加财政部的各类业务培训和会议。培训回来后，及时按照财政部和厅党组的有关要求，结合实际，顺应改革要求，为自治区本级预算单位和全区各级财政国库系统举办相关培训班，精心设计培训内容、挑选优秀的业务骨干上讲台，扎实做好乡镇国库集中支付改革、国库集中支付电子化、政府综合财务综合报告、地方政府债券发行、新的《财政总预算会计制度》、财政决算编制、预算执行分析等业务培训，及时把中央和自治区最新的改革要求和政策规定层层传导到各级国库部门和相关人员，避免各地各部门因政策和业务不熟悉，出现政策不吃透、管理不规范、改革不彻底的现象，进一步提升全区各级财政国库业务人员的专业素质。同时，广西财政国库管理部门还通过财政资金安全检查、审计督查、不定期专项检查、账表一致性检查等多种形式，联合财政监督检查、审计等部门加强对区直预算单位、各市县财政部门的资金安全管理。对检查中发现的问题，及时向上级报告，较好地发挥了督促检查的作用，有力地推进财政国库业务工作的合法、规范、高效运转。 

　　 三是科学制订内控操作规程，扎实推进财政国库内部控制制度建设。 今年以来，按照财政部和厅党组的统一部署，广西财政国库部门在全面梳理财政国库业务流程的基础上，深入分析财政国库运行管理工作中存在的业务风险和廉政风险，积极主动厘清责任边界，按照分事行权、分岗设权、分级授权和强化流程控制的要求，综合运用各类有效的内控措施，科学制订了符合广西实际的内控制度操作规程，并于近日正式出台，切实加快推进广西财政国库部门内部控制制度建设进度，进一步保障了国库管理各项工作的规范性、科学性和有效性。《广西财政国库管理工作内部控制操作规程》共设有12章55节，基本囊括了财政国库管理各业务、各环节的内容，按照国债和地方政府债券管理、预算支出执行，预算执行动态监控、账户管理、国库现金管理、总预算会计核算、预算执行分析、决算管理等涉及国库管理的8大主要业务，逐项进行业务描述，明确业务风险点和防控措施，落实责任处室及岗位职责，描绘业务流程图。同时，还对日常管理的机关运转、政策制定和监督考核的各环节操作流程进行了明确，为财政国库管理部门及其工作人员从事国库管理工作和业务行为提供了明确规范的章程指引，从制度上进一步保障了财政资金的安全高效运行。 

　　报送单位：国库处、国库支付局  编辑：耿学昌