社保缺口逐年扩大 政府养老亟待向社会养老转型

　　社保缺口逐年扩大 商保、年金潜力待挖掘

　　“政府养老”亟待向“社会养老”转型

　　根据全国老龄办数据，2020年我国老年人口将达2.48亿，老龄化水平为17%。老龄化社会的加速到来使得养老保险问题愈加重要和紧迫。

　　然而，《经济参考报》记者在采访中却发现，当前在我国养老保险体系三大支柱中，社会养老保险“有账缺钱”，企业年金“有名无实”，商业养老保险“有心无力”，事关长久稳定的养老问题隐患重重。

　　2019年职工养老金缺口将超万亿

　　社会养老保险是我国居民最主要的养老保障方式，但记者在北京、江苏、安徽、江西等多地采访发现，当前社保基金缺口不断扩大，未来养老资金严重不足。

　　职工养老征缴收入增长明显低于支出增长，养老基金收支缺口愈加明显，一些省份早已收不抵支。人社部6月30日发布的“2014年中国社会保险发展年度报告”显示，在剔除财政补贴后，全国养老金“亏空”正在逐年扩大。而目前在全国30多个省份中，其实已有18个省的养老保险征缴收入是大于支出的。国家人口发展战略研究课题组预测，2019年我国基本养老保险基金累计缺口将达1.21万亿元。

　　除老龄化进程加快外，我国现行社会统筹和个人账户相结合的社会养老金保险模式(简称“统账结合”)是造成基金蓄水池无水可蓄的主因。当前，社会统筹部分养老金收入持续减少，而退休职工养老金支付不断增加，养老金统筹收不抵支。同时，由于财务上实行基金混账管理，允许统、账基金相互调剂使用，使得个人账户积累被用于支付统筹账户不足部分，形成了形式上个人积累，而实质上空账运行的状况，后果是到该支付养老金时，有账目记载而没钱支付。

　　数据显示，我国个人账户理论记账额2007年为1.2万亿元，到2012年应接近3万亿元；而空账额度在2007年就突破1万亿元，2012年突破2.6万亿元，做实的个人账户额度2012年仅实现3396亿元。

　　北京大学经济学院风险管理与保险学系主任、北京大学中国保险与社会保障研究中心秘书长郑伟表示，随着机关事业单位工作人员养老保险制度改革的实施，如果近4000万机关事业单位人员未缴部分视同缴纳，将形成数万亿元的“缺空”，对已经紧绷的养老金总盘子带来巨大压力。随之而来的，是财政补贴逐年增加，各级政府负担日益沉重。

　　商保资产GDP占比

　　不及美国1／40

　　在第一支柱面临巨大风险时，国际经验中大多国家更倚重的第二支柱企业年金和第三支柱商业养老保险在我国却长期遇冷。

　　一方面是企业年金“有名无实”。自2004年《企业年金试行办法》和《企业年金管理试行办法》颁布以来，我国企业年金规模有所增长，但建立企业年金主体过于单一。

　　泰康养老保险股份有限公司江西分公司总经理吴志远说，企业年金主要集中在垄断性行业和高盈利性国企，且缺少全国统一、明确的税收优惠政策，作用未能得到充分发挥。

　　另一方面，商业养老保险却“有心无力”。记者在采访中发现，国外养老体系中普遍发挥主导作用的商业养老保险，在我国呈现小而弱态势，无力弥补社保基金的不足。